【2020年最新版】海外FXの税金事情をわかりやすく解説

毎年12月に近づいてくるとサラリーマンの人は年末調整の時期になってきます。

また、フリーランスの人やFXなどの投資で稼いでいる人は毎年2月から3月にかけてやってくる確定申告がありますね。

以前、FXの所得について記事を書いていますが、今回は海外FXの税金事情にフォーカスをあてて記事を書いていきたいと思います。

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海外FXで支払う税金とは?

海外FXで稼いだ場合に支払う税金は基本的に以下の2つです。


海外FXで支払う税金

所得税

住民税


所得税とは?

所得税とは、個人の所得に対してかかる国の税金のことです。

住民税とは?

住民税とは、みなさんが済んでいる地域に対してかかる税金のことです。

源泉徴収と確定申告の違いとは?

サラリーマンの人なら経験があると思いますが、毎年昨年度の源泉徴収票をもらったことがあるかと思います。

また、毎年2月から始まる確定申告という言葉も聞いたことがあるでしょう。

そもそもこの2つの違いを知っていますか?


源泉徴収と確定申告の違い

会社がかわりに支払ってくれる(給料から天引きされる)のが「源泉徴収」

自分で税金を支払うのが「確定申告」


FX投資で確定申告は必要なの?

国内・海外問わず、すべてのトレーダーが確定申告をして税金を払う必要はありません。

年間を通して稼いだ金額によって、税金を払うべきかどうかが決まります。

FXで確定申告が必要な利益額

給与所得者であれば、年間で20万円以上の利益があれば確定申告が必要です。

非給与所得者は、年間38万円以上の利益があれば確定申告の必要があります。

仮に、FXをやっていて上記の金額以上の利益を出していた場合、納税の義務が発生します。

海外FXの税率と計算方法

海外FXは「雑所得」に分類されます。

また、海外FXは「総合課税×累進課税」による課税方法です。

総合課税と累進課税は所得が増えれば増えるほど払うべき税金が重くなっていきます。

これは、総合課税では海外FXの収入のみではなく、会社の給料などすべての所得をひとつにまとめて考えなければいけないからです。

加えて、海外FXの税率の累進課税を表にまとめてみました。

年間利益額税率内訳控除額
195万円以下15%所得税5%、住民税10%0円
195万円を超え330万円以下20%所得税10%、住民税10%97,500円
330万円を超え695万円以下30%所得税20%、住民税10%427,500円
695万円を超え900万円以下33%所得税23%、住民税10%636,000円
900万円を超え1,800万円以下43%所得税33%、住民税10%1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下50%所得税40%、住民税10%2,796,000円
4,000万円超え55%所得税45%、住民税10%4,796,000円

海外FXでおすすめの3つの節税方法

海外FXで効果的な節税方法は大きく分けて3つあります。

経費を申告して所得額を減額する

海外FXの節税対策として1番効果的なのが必要経費の申告です。

必要経費とは、海外FXを取引する上で必要なお金のことで、申告して認められれば所得額から必要経費分だけ減額できるので納税額を抑えることができます。


必要経費として認められる可能性があるもの

海外FX関連の書籍・セミナー代

取引に使うPCや周辺機器

インターネット回線のプロバイダー料金

サーバー料金

家賃

光熱費


海外FXに関わるものであれば基本的に経費に計上できますが、もちろん領収書などの証拠も必要なのでとっておきましょう。

総合課税の雑所得の中で損益通算をする

同じ海外FXのXMとAxioryでの損益の通算は可能なので片方が利益が出ていれば片方の損失を通算することが出来ます。

アフィリエイトの収入もそのうちの1つです。

法人口座を作りそこで取引をする

ある程度利益が出てきたら法人口座を作ってそこで取引をするのもありです。

法人税は33%なので、いろいろうまいことやるとかなり節税できます。

税理士さんと相談してみましょう。

海外FX税金事情まとめ

海外FXの税金事情についてまとめてみました。

正直思った以上に税金が高いと思ったかもしれません。

そのデメリット以上に魅力的な、ハイレバレッジやボーナスもあるのも事実です。

稼げるようになってきたら、しっかり節税対策もあわせて行い効率のいい投資をしていきましょう!

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